鹽城會計培訓講出納如何管理公司保險柜?

鹽城會計培訓講出納如何管理公司保險柜?

保險柜的管理使用各單位都配備有專用保險柜，專門存放現金，各種有價證券，銀行票據，印章及其他出納票據。一般來說保險柜的使用應注意以下幾點：

1.保險柜的管理

保險柜一般由總會計師或財務處(科、股)長授權，由出納員負責管理使用。

2.保險柜鑰匙的配備

保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用;另一把交由保衛部門封存，或由單位總會計師或財務處(科、股)長負責保管，以備特殊情況下經有關批準后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。

3.保險柜的開啟

保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或財務處(科、股)長需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現金限額、核對實際庫存現金數額，或者有其他特殊情況需要開啟保險柜的，應按規定的程序由總會計師或財務處(科、股)長開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。

4.財物的保管

每日終了后，出納員應將其使用的空白支票(包括現金支票和轉賬支票)、銀錢收據、印章等放入保險柜內。保險柜內存放的現金應設置和登記現金日記賬，其他有 價證券、存折、票據等應按種類造冊登記，貴重物品應按種類設置備查簿登記其質量、重量、金額等，所有財物應與賬簿記錄核對相符。按規定，保險柜內不得存放私人財物。

5.保險柜密碼

出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

6.保險柜的維護

保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠;保險柜外要經常擦干凈，保險柜內財物應保持整潔衛生、存放整齊。一旦保險柜發生故障，應到機關指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。

7.保險柜被盜的處理

出納員發現保險柜被盜后應保護好現場，迅速報告機關(或保衛部門)，待機關勘查現場時才能清理財物被盜情況。節假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發現封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應迅速向機關或保衛部門報告，以使機關或保衛部門及時查清情況，防止不法分子進一步作案。